關於設立與記帳
創業攻略Q&A
稅管家設立與記帳分別包含哪些服務項目?費用全包嗎?
◆公司設立的部分,設立費用包含所有必要程序,其他附加需求另計喲!以下是設立費用包含的項目:
1.申請營業登記。
2.申請(股份)有限公司登記。
3.政府規費。
4.公司大章、小章、發票章。
◆記帳費用基本上所有的申報全都含在內囉!包含的項目:
1.憑證整理、入帳(配合營業稅每期登帳)。
2.單月15日前完成營業稅申報、401申報書即時雲端線上更新。
3.每年9月營利事業所得稅暫繳申報。
4.每年1月申報前一年度薪資、租金、獎金等扣繳金額。
5.每年5月完成前一年度營利所得稅申報。
6.每年6月完成股東盈餘分配或虧損撥補。
7.整年度稅務專業顧問服務。
需要以下服務,價格另計:
1.借址登記:$12,000/年(含稅)、含政府信件轉寄。
2.工商憑證:免服務費,政府規$20元。
3.進出口卡新設手續費用:每件新台幣1,000元。
4.勞健保單位設立:每件新台幣1,000元,加退保500元。(加退保流程很簡單,鼓勵貴公司可自行辦理)
5.其他非屬於設立標準程序,如特許行業、外資投資公司等需另外報價。
年營業額超過 3,000 萬,是否有不同收費標準?
PS:年營業額超過3,000萬,請款將以新臺幣2000元酌收,每年年度申報時,再依收費標準補收差額。
註1:每年請款時新臺幣2,000元計師將於每年年度報時,免費幫您檢查年度採用書審申報或核實申報較為節稅,以及分析風險高低。若採核實电報較為節稅,將主動通知您,與您確認是否改採核實申報,並補收書審电報與核實申報之間的差額服務費。
註2:年營業額500萬以採核實報,將減收差額服務費,減收之額m知為準。年營業額未達200萬免收差額。
1.申請營業登記。
2.申請(股份)有限公司登記。
3.政府規費。
4.公司大章、小章、發票章。
◆記帳費用基本上所有的申報全都含在內囉!包含的項目:
1.憑證整理、入帳(配合營業稅每期登帳)。
2.單月15日前完成營業稅申報、401申報書即時雲端線上更新。
3.每年9月營利事業所得稅暫繳申報。
4.每年1月申報前一年度薪資、租金、獎金等扣繳金額。
5.每年5月完成前一年度營利所得稅申報。
6.每年6月完成股東盈餘分配或虧損撥補。
7.整年度稅務專業顧問服務。
需要以下服務,價格另計:
1.借址登記:$12,000/年(含稅)、含政府信件轉寄。
2.工商憑證:免服務費,政府規$20元。
3.進出口卡新設手續費用:每件新台幣1,000元。
4.勞健保單位設立:每件新台幣1,000元,加退保500元。(加退保流程很簡單,鼓勵貴公司可自行辦理)
5.其他非屬於設立標準程序,如特許行業、外資投資公司等需另外報價。
年營業額超過 3,000 萬,是否有不同收費標準?
書審/所得申報收費標準 | |||
---|---|---|---|
全年度營業額 | 每月收費(年繳) | ||
書審 | 1 | 新台幣 3,000 萬元以下 | 每月 2,000 元 |
所得額申報 | 2 | 新台幣 3,000 萬 ~ 3,500 萬元 | 每月 3,000 元 |
3 | 新台幣 3,500 萬 ~ 4,000 萬元 | 每月 3,500 元 | |
4 | 新台幣 4,000 萬 ~ 5,000 萬元 | 每月 4,000 元 | |
5 | 新台幣 5,000 萬 ~ 7,500 萬元 | 每月 5,000 元 | |
6 | 新台幣 7,500 萬 ~ 1 億元 | 每月 6,000 元 | |
7 | 新台幣 1 億 ~ 1 億 2,500 萬元 | 每月 7,000 元 | |
8 | 新台幣 1 億 2,500 萬 ~ 1 億 5,000 萬元 | 每月 8,000 元 | |
9 | 新台幣 1 億 5,000 萬 ~ 1 億 7,500 萬元 | 每月 9,000 元 | |
10 | 新台幣 1 億 7,500 萬 ~ 2 億 元 | 每月 10,000 元 | |
11 | 新台幣 2 億 ~ 2 億 5,000 萬元 | 每月 11,000 元 | |
12 | 新台幣 2 億 5,000 萬 ~ 3 億 元 | 每月 12,000 元 | |
13 | 以此類推,每增加 5,000 萬元 | 每月增加 1,000 元 |
註1:每年請款時新臺幣2,000元計師將於每年年度報時,免費幫您檢查年度採用書審申報或核實申報較為節稅,以及分析風險高低。若採核實电報較為節稅,將主動通知您,與您確認是否改採核實申報,並補收書審电報與核實申報之間的差額服務費。
註2:年營業額500萬以採核實報,將減收差額服務費,減收之額m知為準。年營業額未達200萬免收差額。
商品要怎麼定價?要加上稅金嗎?
公司要繳納營業稅及營所稅。
擴大書審申報的公司,營所稅最高級距為:年營業額x書審稅率x20%。
大部分的書審稅率落在6~10%,代入公式,會得出1.2%~2% ,就是預估的營所稅稅金了。
因此稅管家建議產品定價時,用實際想要收到的錢加上6~8%作為銷售的價格最適當。
其中的5%營業稅,另外1~3%為可能繳納的營所稅,這樣才不會覺得稅金都是額外繳的呦!
擴大書審申報的公司,營所稅最高級距為:年營業額x書審稅率x20%。
大部分的書審稅率落在6~10%,代入公式,會得出1.2%~2% ,就是預估的營所稅稅金了。
因此稅管家建議產品定價時,用實際想要收到的錢加上6~8%作為銷售的價格最適當。
其中的5%營業稅,另外1~3%為可能繳納的營所稅,這樣才不會覺得稅金都是額外繳的呦!
每兩個月一次的營業稅申報,須繳交什麼資料給稅管家呢?
一、進項發票
公司支出時收到「打上公司統編」的發票,各種形式的都需「正本」寄回呦!
包含紙本手開發票、收銀機發票、電子發票。
如有折讓單,請務必一起寄回。(進貨折讓請務必當期寄回,有罰則問題)
二、銷項發票
指公司開出的發票,目前主要有下列三種類型:
電子發票:最方便!不需寄回任何東西 !稅管家直接透過財政部電子服務平台下載媒體檔。
手開發票:整本發票寄給稅管家,包含未開立的空白發票。如有作廢發票請註明作廢,並將扣抵聯(三聯式發票)及存根聯釘回。
收銀機發票:提供日結單,包含每日起訖發票號碼、作廢號碼、每日營業額,作廢發票請一併寄回。
如有折讓單,請務必一起寄回。
三、其他支出費用憑證
公司支出取得的收據。
已完成繳費的單據,或年底一次提供繳費證明。例如:勞健保、保險費、利息單據等。
公司支出時收到「打上公司統編」的發票,各種形式的都需「正本」寄回呦!
包含紙本手開發票、收銀機發票、電子發票。
如有折讓單,請務必一起寄回。(進貨折讓請務必當期寄回,有罰則問題)
二、銷項發票
指公司開出的發票,目前主要有下列三種類型:
電子發票:最方便!不需寄回任何東西 !稅管家直接透過財政部電子服務平台下載媒體檔。
手開發票:整本發票寄給稅管家,包含未開立的空白發票。如有作廢發票請註明作廢,並將扣抵聯(三聯式發票)及存根聯釘回。
收銀機發票:提供日結單,包含每日起訖發票號碼、作廢號碼、每日營業額,作廢發票請一併寄回。
如有折讓單,請務必一起寄回。
三、其他支出費用憑證
公司支出取得的收據。
已完成繳費的單據,或年底一次提供繳費證明。例如:勞健保、保險費、利息單據等。
什麼時候要將發票寄給稅管家呢?如何寄呢?
稅管家會在雙數月25日左右mail 營業稅申報提醒給公司,公司最晚需在下個月5日將發票寄出。
收件地址已列印在專用袋上,進銷項發票及相關憑證分裝入袋後,即可寄回給稅管家囉!
收件地址已列印在專用袋上,進銷項發票及相關憑證分裝入袋後,即可寄回給稅管家囉!
營業稅可扣抵、營所稅可入帳之憑證
進貨(料)、工程款、預付款、分期付款、定金之發票或退回折讓證明單。
購置五金、工具、與公司行業相關書籍雜誌、設備、貨車、客貨兩用車、機車、裝潢工程、空調工程、小噸數冷氣、電話、電腦硬軟體、辦公用品、其他固定資產之發票。
汽車加油、修理之發票。
出差住宿(需寫出差旅費報告書)、租用設備之租金發票。
參加外界訓練費用之發票。
佣金支出、利息支出、運費取得之發票。
工作服、衛生紙之發票。
報紙、雜誌、電話簿產品廣告收據。
水費、電費、瓦斯費收據。
公司正常營業下取得之發票。
購置五金、工具、與公司行業相關書籍雜誌、設備、貨車、客貨兩用車、機車、裝潢工程、空調工程、小噸數冷氣、電話、電腦硬軟體、辦公用品、其他固定資產之發票。
汽車加油、修理之發票。
出差住宿(需寫出差旅費報告書)、租用設備之租金發票。
參加外界訓練費用之發票。
佣金支出、利息支出、運費取得之發票。
工作服、衛生紙之發票。
報紙、雜誌、電話簿產品廣告收據。
水費、電費、瓦斯費收據。
公司正常營業下取得之發票。
營業稅不可扣抵、營所稅可入帳之憑證
購置轎車 (需登記公司名下) (乘人小客車-以不超過新臺幣250萬元為限)
冰箱、電視、音響、瓦斯爐及其他員工福利之發票。
便餐、禮品、百貨發票、收據及其他交際之發票。 (交際費有限額,約為營收0.1%)
大樓管理費、停車、通行之收據。
郵票購票證明單、政府稅捐、規費繳款書。
勞健保、產險、火險、團保壽險之保險費收據。
銀行利息、手續費、訂閱報紙雜誌之收據。
小規模營利事業之收據。 (有金額限制,為營業費用及製造費用之3%)
旅行社開立國外機票、團費、代辦費之代收轉付收據或航空公司開立之購票證明,連同機票票根填具差旅費報告單以「差旅費」入帳。
冰箱、電視、音響、瓦斯爐及其他員工福利之發票。
便餐、禮品、百貨發票、收據及其他交際之發票。 (交際費有限額,約為營收0.1%)
大樓管理費、停車、通行之收據。
郵票購票證明單、政府稅捐、規費繳款書。
勞健保、產險、火險、團保壽險之保險費收據。
銀行利息、手續費、訂閱報紙雜誌之收據。
小規模營利事業之收據。 (有金額限制,為營業費用及製造費用之3%)
旅行社開立國外機票、團費、代辦費之代收轉付收據或航空公司開立之購票證明,連同機票票根填具差旅費報告單以「差旅費」入帳。
發票等載有進項稅額憑證當期未申報,是否可延期申報呢?
按稅法規定十年內均可以持載有進項稅額憑證進行申報扣抵。
如果營業人租用辦公室所支付水、電費未載明營業人名稱可否扣抵?
自107年7月起,費用繳費通知單或已繳費憑證則應取具抬頭為營業人,且載明統一編號方能申報扣抵。
如果營業人向小規模營業人取得進貨憑證可否扣抵?
小規模營業人只能開立收據,且小規模營業人不屬進銷扣抵計算稅額之營業人,其收據憑證未載有營業稅額,不得為扣抵銷項稅額憑證。
購買員工制服、工作鞋所負擔進項稅額可否扣抵?
只有員工在工作場所穿著者,如非在工作場所穿著者,不能扣抵。
員工出差取得運輸事業之火車、高鐵、客運、國內飛機票根可否扣抵?
可以扣抵,但需以火車、高鐵、客運、國內飛機票根之正本憑證申報。
申報繳納的期限是如何規定?
申報繳納的營業人,不論是否有無購買發票及有無銷售額,應每兩個月為一期,於次期開始15日內申報上期銷售額。除外銷適用零稅率者,得申請以每月為1期申報,惟申請後同一年度內不得更改。
如營利事業銷貨退回,其已報繳之營業稅如何申請退還或抵繳稅款?
營業人銷售貨物或勞務且開立統一發票月份以後,買受人因故未將所收受之統一發票收執聯及扣抵聯列帳,亦未申報扣抵銷項稅額,不能開立「銷貨退回、進貨退出或折讓證明單」者,應由營業人(賣方)憑買受人退回之原開統一發票收執聯及扣抵聯專案申報主管稽徵機關,經查明屬實後,溢付稅額方准予留抵或退還。